寵物醫院預計現金流量表

❶ 如何計算現金流量表

凈現金流量又稱現金凈流量，是指在項目計算期內由每年現金流入量與同年現金版流出量之間的差額權所形成的序列指標。
其計算公式為某年凈現金流量=該年現金流入量-該年現金流出量.
其中：
(一)現金流入量的估算

營業收入應按項目在經營期內有關產品的各年預計單價和預測銷售量進行估算。在終結點一次回收的流動資金等於各年墊支的流動資金投資額的合計數。

(二)現金流出量的估算

固定資產原值為固定資產投資與建設期資本化利息之和。

流動資金投資的估算可按下式進行：

經營期某年流動資金需用額=該年流動資產需用額-該年流動負債需用額

本年流動資金增加額=本年流動資金需用額-截止上年末的流動資金佔用額

經營成本的估算應按照下式進行：

某年經營成本=該年總成本費用-該年折舊額-該年攤銷額-該年利息支出

(三)估算現金流量時應注意的問題

估算現金流量時應當注意的問題有：

(1)必須考慮現金流量的增量；

(2)盡量利用現有的會計利潤數據；

(3)不能考慮沉沒成本因素；

(4)充分關注機會成本；

(5)考慮項目對企業其他部門的影響。

❷ 怎麼計算每年的營業現金流量

凈現金流量＝現金流入一現金流出，計算營業現金流量時，每年營業收入屬現金流入，付現成本和所得稅屬現金流出。

（1）計算每年的營業現金流量：

設備年折舊：90000/3=30000元

第一年：

所得稅費用：（50000-30000）*25%=5000元

營業現金流量：50000-5000=45000元

第二年：

所得稅費用：（40000-30000）*25%=2500元

營業現金流量：40000-2500=37500元

第三年：

所得稅費用：（30000-30000）*25%=0

營業現金流量：30000+10000=40000元

(2)寵物醫院預計現金流量表擴展閱讀

某月月初共有現金1200元，本月取得工資收入1500元，開銷生活支出花去800元，購買國債花去1 000元。

到月底，還有現金1200+1500-800-1000=900元，當月現金凈流量就等於900-1200=-300元，就是月末比月初凈減少了300元的現金。但同時，資產卻增加了700元（900+1000-1200）。

由於利潤表所反映的損益信息的固有限制，比如，實現的利潤並不一定已取得現金，仍存在收不到現金而發生壞賬的可能性。另外，利潤表受人為調節的空間較大。

❸ 會計現金流量表的信息數據屬性是未來的預計數對嗎

不對。
現金流量表的信息數據是過去已經發生的現金流。

❹ 財務預算一般包括現金預算預計損益表預計資產負債表預計現金流量表

財務預算又叫總預算,包括現金預算、財務費用預算、預計利潤表、預計資產負債表、預計現金流量表
BCD

❺ 現金流量表怎麼編制

最佳答案
我是這樣編制現金流量表的

第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數（一般企業並無其它形式的現金等價物），把現金流量表最後面的現金的期末余額和現金的期初余額填上，算出現金及現金等價物凈增加額。

第二步、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項：
1. 一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資，這樣看資產負債表分析固定資產及無開資產部分就行了：若無變化，就不管它了；若有變化，看看是否關扯現金及金額多少。（要有其它投資，再看看其它投資項目就行了）
2.籌資活動產生的現金流量主要於長短期借款、財務費用這幾個科目有關系，根據這幾個科目分析填列就行了

第三步、上面做好後，現在可以倒擠出經營活動產生的現金流量凈額了。（根據公式：現金及現金等價物凈增加額＝經營活動產生的現金流量凈額+資活動產生的現金流量凈額+籌資活動產生的現金流量凈額）

第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的現金流量部分中各明細項目，而要先去填後面補充資料中從凈利潤開始推算經營活動產生的現金流量凈額那部分，目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經營活動產生的現金流量凈額正確性。
1.此部分多數項目均可直接從資產負債表、利潤表上直接抄取或計算得出（如固定資產折舊、無形資產攤銷、待攤費用減少或增加等等）。
2.麻煩一點的是如何確定經營性應收項目和經營性應付項目的范圍，我的經驗是這樣：○1應收帳款、其它應收款一般均為經營性應收項目；○2除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均為經營性應付項目。
3.看看按照此思路由凈利潤開始推算出的經營活動產生的現金流量凈額是否正確：若不正確，先對經營性應收項目和經營性應付項目的范圍進行微調；若還不正確，還要檢查前面投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量計算是否有誤。若正確，基本大功告成。

第五步、最後填經營活動產生的現金流量部分。

1.銷售商品、提供勞務收到的現金（以一般納稅人為例）按主營業務收入+主營業務收入*17%+（或－）應收帳款變動額計算。（若有其它業務收入也要算上）
2.先算出現金流入小計再倒擠出現金流出小計。
3.支付給職工以及為職工支付的現金以及支付的各項稅費均可從帳務上查出填上。
4. 支付的其他與經營活動有關的現金＝營業費用+管理費用－折舊部分－未支付現金的部分。
5.最後倒擠出購買商品、提供勞務支付的現金
回答者：hxy0718 - 經理 四級 2-23 09:47

❻ 求資產負債表，預計現金流量表，年收入支出表高手！！！

做好了~~~就是不給你！！··

❼ 現金流量表多長時間做一次

現金流量表每季度報一次，現金流量表是看企業資金流入流出情況類別，及引起資金流動的業務內容，可根據上一年的做下一年的預算，作為下一年的報表不太適合，根據企業下一年預計經濟業務情況變動變動

❽ 預計現金流量表裡的實體現金流有可能是負值嗎

你算的對的。我剛剛計算了萬科的實體現金流量，有很多年份的實體現金流都是負數（而且股權現金流量也為負），如果給企業估值，那麼用實體現金流量法就不行了，考慮別的如股利貼現模型等等其他辦法

❾ 怎麼編制現金流量預測表

1. 現金流量預算的編制

2. 現金流量預算又稱為現金預算，是預算期現金流轉時間及金額數量的預算，是的一種綜合性預算。

3. 營業現金流量預算包括現金收入、現金支出、現金多餘或不足的測算以及不足部分的籌措方案和多餘部分的利用方案等。

4. 可供使用現金=期初現金余額+銷貨現金收入

5. 現金餘缺=可供使用現金-現金支出

6. 期末現金余額=現金餘缺+資金籌措及使用

7. (資金籌措及使用如為資金籌措就是正數，如為資金使用就是負數。)

8. 2. 現金流量表的編制方法有兩種：

9. 一是直接法，以銷售(營業)收入的收現數為起算點，然後將其他收入與費用項目的收現數、付現數分別列出，以直接反映最終的現金凈流量。

10. 二是間接法，以本年凈利潤為起算點，調整不涉及現金收付的各種會計事項，最後也得出現金凈流量。

11. 我國《會計准則——現金流量表》規定：應採用直接法報告經營活動的現金流量。常見的直接法有工作底稿法和「T」形賬戶法，這兩種方法都是以年度資產負債表、利潤表和有關項目本年度的發生額為依據，通過編制調整分錄，將全年的收入、費用各支出以及資產負債表項目的變化重新調整為經營活動、活動和籌資活動的現金流量，以確定全年業務活動對現金流量產生的影響，為報表使用者提供決策所需的信息。

12. (1)工作底稿法。

13. 採用工作底稿法編制現金流量表，就是以工作底稿為手段，以損益表和資產負債表的數據為基礎，對每一項目進行分析並編制調整分錄，從而編制出現金流量表。

14. 在直接法下，整個工作底稿縱向分成三段：第一段是資產負債表項目，其中又分為借方項目和貸方項目兩部分；第二段是損益表項目；第三段是現金流量表項目。

15. 工作底稿橫向分成五欄，在資產負債表部分，第一欄是項目欄，填列資產負債表各項目；第二欄是期初欄，用來填列資產負債表的期初數；第三欄是調整分錄的借方；第四欄是調整分錄的貸方；第五欄是期末數，用來填列資產負債表的期末數。在損益表和現金流量表部分，第一欄也是項目欄，用來填列損益表和現金流量表項目部分；第二欄空置不填；第三欄、第四欄分別是調整分錄的借方和貸方；第五欄是本期數，損益表部分這一欄數字應和本期損益表數字核對相符，現金流量表部分這一欄的數字可直接用來編制正式的現金流量表。採用工作底稿法編制現金流量表的程序是：

16. 第一步：將資產負債表的期初數和期末數過入工作底稿的期初數欄和期末數欄。

17. 第二步：對當前業務進行分析並編制調整分錄。

18. 第三步：將調整分錄過入工作底稿中的相應部分。

19. 第四步：核對調整分錄，借貸合計應當相等，資產負債表期初數加減調整分錄中的借貸金額後應當等於期末數。

20. 第五步：根據工作底稿中現金流量表項目部分編制正式的現金流量表。

21. (2)「T」形賬戶法。

22. 採用「T」形賬戶法，就是以「T」形賬戶為手段，以損益表和資產負債表數據為基礎，對每一項目進行分析並編制調整分錄，從而編制出現金流量表，採用「T」形賬戶法編制出現金流量表的程序如下：

23. 第一步：為所有的非現金項目(包括資產負債表和損益表項目)分別開設「T」形賬戶，並將各自的期末期初變動數過入該賬戶。

24. 第二步：開設一個大的「現金及現金等價物」「T」形賬戶，每邊分為經營活動、活動和籌資活動三個部分，左邊記現金收入，右邊記現金支出，其他賬戶一樣，過入期末期初變動數。

25. 第三步：以損益表項目為基礎，結合資產負債表分析每一個非現金項目的增減變動，並據以編制調整分錄。

26. 第四步：將調整分錄過入「T」形賬戶，並進行核對，該賬戶借貸相抵後的余額與原過入的期末期初變動數應當一致。

27. 第五步：根據大的「現金及現金等價物」「T」形賬戶編制正式的現金流量表。